قائمة مراجعة تدقيق الإدارة

يهم لأنه يختبر ما إذا كانت الحوكمة حقيقية وليست مفترضة. تسأل قائمة التحقق عما إذا كانت السياسات والإجراءات موجودة، وقد وُضعت تحديدًا للمؤسسة، ويعرفها الأعضاء. كما تتحقق مما إذا كانت الاجتماعات العامة تُعقد كما هو مقرر، وما إذا كانت اجتماعات اللجنة تُعقد على الفترات التي يحددها النظام الأساسي، وما إذا كان التقرير السنوي يُوزع على الأعضاء.

يغطي التدقيق الجيد المجالات الواردة في قائمة التحقق هذه: الإدارة التنظيمية، والتمويل، والتأمين، والسياسات، والتخطيط، وإدارة الموظفين، والعقود، وتحديد المخاطر وضبطها، وإدارة الفعاليات، والتشريعات ومعايير القطاع. عمليًا، يعني ذلك التحقق من دليل السياسات والإجراءات، وسجلات العضوية والتسجيل، والميزانيات والتقارير المالية، والعمليات المصرفية والموافقات على النفقات، والتغطية التأمينية، والخطط الاستراتيجية والتشغيلية، والأوصاف الوظيفية، ومدونات السلوك، وإشراف اللجنة على المراسلات الداخلية والخارجية.

اعمل من خلال الأقسام بشكل منهجي وسجّل النتائج مقابل كل بند. تأكد من أن المؤسسة لديها دليل للسياسات والإجراءات. تحقق من تسجيل الأعضاء ومن إتمام العضوية وتوثيقها. راجع ما إذا كانت الميزانيات المالية تُخصص وتُراقب، وما إذا كانت جميع المعاملات تُسجل، وما إذا كان يُشترط أكثر من توقيع واحد للمعاملات المالية. تحقق من بوثائق التأمين للمشاركين، والمسؤولية تجاه الغير، والمديرين والمسؤولين، والفعاليات، والتغطية الطارئة، وتحقق مما إذا كانت التغطية تُجدد سنويًا. راجع الخطة الاستراتيجية أو خطة التطوير، وخطة إدارة المخاطر، والخطة التشغيلية، وخطة التسويق، وخطة الإخلاء في حالات الطوارئ، وما إذا كانت الخطط تُراجع سنويًا. سجّل حالات عدم الامتثال أو سوء السلوك أثناء العمل حتى يمكن الإبلاغ عنها عبر القناة المناسبة.

نعم. تتضمن قائمة التحقق قسمًا عن التشريعات ومعايير القطاع، وبنودًا تغطي النظام الأساسي للمؤسسة، والاجتماعات العامة، واجتماعات اللجنة التي تُعقد على فترات يحددها النظام الأساسي. وحيثما تُدخل عمليات مؤسستك لوائح محددة في النطاق، فإنها تنتمي إلى ذلك القسم، لكن قائمة التحقق نفسها لا تسمي لوائح أو معايير معينة.