Externes Audit ISO 9001 vs Internes Audit

Vorbereitung eines externen Audits: Ein Schreibtisch mit zahlreichen Diagrammen, Statistiken und Berichten, die visuell dargestellt sind. Ein Taschenrechner und ein Laptop sind ebenfalls zu sehen, während eine Person im Hintergrund mit einem Stift an einer Auswertung arbeitet.

Zusammenfassung: Objektive Prüfungen, Kalibrierungen, Inspektionen und Zertifizierungen sind für zahlreiche Unternehmen von erheblicher Bedeutung. Produkte, Verfahren, Dienstleistungen und Systeme müssen fortwährend geprüft werden, um ihre Qualität und Sicherheit zu gewährleisten, bestimmte technische Standards zu erfüllen und Anforderungen von ISO-Normen, Richtlinien und Gesetzen gerecht zu werden. Ein externes Audit nach ISO 9001 ist eine strukturierte Prüfung und Beurteilung eines Unternehmens durch eine unabhängige Organisation oder Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die von externen, unabhängigen Auditoren durchgeführt wird. 

Was bedeutet externes Audit ISO 9001?

Ein externes ISO 9001-Audit ist eine offizielle Prüfung und Einschätzung eines Unternehmens durch eine unabhängige Organisation, um festzustellen, ob Anforderungen der ISO 9001 Norm für Qualitätsmanagementsysteme erfüllt werden. Die Überprüfung durch Zertifizierungsorganisationen wird als Prozess- und Systemaudit bezeichnet. Bei einem Prozessaudit wird bewertet, ob Standards und Richtlinien eingehalten werden, während ein Systemaudit das gesamte Managementsystem analysiert. Um Neutralität und Objektivität zu gewährleisten, wird ein externer Auditor für das Zertifizierungsaudit beauftragt. Der Auditor überprüft relevante Abläufe und Dokumente, um sicherzustellen, dass diese Qualitätsanforderungen wie DIN EN ISO Normen erfüllen. Eine ISO 9001 Zertifizierung stärkt das Vertrauen externer Stakeholder und Kunden in die Qualitätsstandards eines Unternehmens.

Was ist der Zweck einer externen Prüfung?

Der Zweck einer externen Prüfung besteht darin, Finanzberichte eines Unternehmens unabhängig und objektiv auf Richtigkeit und Vollständigkeit zu überprüfen. Es wird geprüft, ob Berichte geltenden Rechnungslegungsstandards und gesetzlichen Vorschriften entsprechen. Dies stärkt das Vertrauen von Investoren, Gläubigern und anderen Stakeholdern. Eine externe Prüfung kann Fehler, Betrug oder Unregelmäßigkeiten aufdecken. Zudem werden interne Kontrollsysteme und Prozesse des Unternehmens beurteilt und verbessert. So wird die Transparenz und Glaubwürdigkeit der finanziellen Berichterstattung erhöht.

Wie wird ein externes Audit durchgeführt?

Unternehmen nutzen eine Vielzahl externer Audits, wie zum Beispiel Finanz-, ISO-Zertifizierungs-, IT-Sicherheits- und Umwelt-Audits. Der Ablauf eines externen Audits kann je nach Art des Audits unterschiedlich sein.

1. Präsenzschulungen:

Mitarbeiterschulungen zur Kenntnis des Managementsystems und der Audit-Durchführung gemäß ISO 19011 bereiten das Personal optimal auf externe Audits vor.

2. Planung des Audits

Ein Prüfer klärt mit Unternehmen den Umfang des Audits, die zu überprüfenden Bereiche und erwünschte Resultate. Auditoren beachten dabei die Grundsätze der DIN EN ISO 19011. Anschließend wird ein Prüfungsplan erstellt, der  einzelne Schritte und den zeitlichen Ablauf des Audits festlegt. 

3. Datenerhebung

Der Auditor recherchiert Informationen, Dokumente und Daten eines Unternehmens für ein Audit. Dies kann z.B. Analyse von Finanzberichten, Abläufen und internen Kontrollsystemen umfassen.

4. Durchführung des Audits

Externe Auditoren überprüfen Abläufe, Systeme und Unterlagen eines Unternehmens. Dies beinhaltet Interviews mit Mitarbeitern, Vor-Ort-Inspektionen, Tests und Analysen. Mitarbeiter werden spezifisch befragt, um Mängel und Schwachstellen aufzudecken. Zur Auditierung gehört das Einhalten von Qualifikationskriterien gemäß ISO-Standards wie DIN EN ISO 9001. 

5. Auditbericht

Der Auditor verfasst einen Bericht, der  Prüfungsergebnisse zusammenfasst und Bereiche zur Verbesserung aufzeigt. Im Auditbericht werden  durchgeführte Untersuchungen beschrieben, festgestellte Abweichungen oder Unregelmäßigkeiten aufgeführt und Empfehlungen zur Prozessoptimierung  gegeben.

6. Nachprüfung

Es wird überprüft, ob empfohlene Maßnahmen umgesetzt und festgestellte Mängel behoben wurden. 

Auswahl einer passenden Zertifizierungsstelle

Es ist entscheidend, einen externen Dienstleister zu wählen, der Audits gemäß ISO 19011 durchführt. Die Wahl der richtigen Zertifizierungsstelle ist dabei von großer Bedeutung, um  Glaubwürdigkeit und Akzeptanz des Zertifikats sicherzustellen. Eine qualifizierte Zertifizierungsstelle garantiert umfassende und unparteiische Audits. Erfahrung, Fachkenntnis und Expertise bieten wertvolle Einblicke und Empfehlungen zur Optimierung von Qualitätsmanagementsystemen (QMS).

Vorteile der Prüfung durch einen unabhängigen Auditor

Objektivität

Unabhängige Organisationen oder Einzelpersonen ohne persönliche oder finanzielle Interessen führen externe Audits durch, um eine neutrale Beurteilung sicherzustellen.

Glaubwürdigkeit

Durch externe Prüfungen wird die Glaubwürdigkeit und das Vertrauen gesteigert, da unabhängige Bestätigungen von Finanzdaten, internen Kontrollen und anderen Faktoren vorliegen. Die Ergebnisse dienen als zuverlässige Informationsquelle für Stakeholder und Öffentlichkeit.

Einhaltung von Standards

Externe Audits dienen dazu, sicherzustellen, dass relevante Standards, Vorschriften und gesetzliche Anforderungen eingehalten werden, insbesondere im Bereich der Finanzberichterstattung, des Datenschutzes sowie des Umwelt- und Qualitätsmanagements. Etwaige Verstöße oder Nichtbeachtungen werden aufgedeckt und können entsprechend korrigiert werden.

Identifizierung von Risiken

Externe Audits identifizieren potenzielle Gefahren und Risiken sowie Bereiche zur Verbesserung. Audits von unabhängigen externen Stellen sind wichtig, da sie Schwachstellen in Abläufen, Systemen oder Kontrollen identifizieren.

Verbesserung der Effizienz

Externe Audits untersuchen gegenwärtige Abläufe und Strukturen, um ineffiziente Vorgänge oder überflüssige Ausgaben zu erkennen. Externe Überprüfungen bieten Möglichkeiten zur Verbesserung der Leistung und Effizienz.

Förderung der Transparenz

Externe Überprüfungen gewährleisten die Einhaltung von ethischen Normen und Vorschriften. Sie verhindern Fehlverhalten, Betrug oder unethisches Verhalten und fördern eine transparente und verantwortungsvolle Unternehmenskultur.

Auditarten – Unterschiede zwischen internen und externen Audits

Audits werden in interne und externe Audits unterteilt. Interne Audits werden von Mitarbeitern organisiert und sind fortwährende Überprüfungen des Qualitätsmanagementsystems (QMS). Externe Audits werden von unabhängigen Dienstleistern durchgeführt und finden oft einmalig oder in regelmäßigen Abständen statt.

Interne Audits

Interne Audits auch als First Party Audits bezeichnet, werden vom eigenen Unternehmen durchgeführt, um sicherzustellen, dass interne Prozesse und Systeme den definierten Standards entsprechen. Zu  internen Audits gehören auch Prozess-Audits und System Audits, die zum Ziel haben, die Effizienz von Abläufen oder die Einhaltung von Managementsystemen innerhalb des Unternehmens zu überprüfen. Ein Produktaudit kann ebenfalls intern erfolgen, wenn es der internen Qualitätskontrolle dient.

Externe Audits

Externe Audits umfassen Second Party Audits und Third Party Audits. Second Party Audits werden von einem Geschäftspartner oder Kunden durchgeführt, um sicherzustellen, dass Anforderungen erfüllt werden, während Third Party Audits von unabhängigen, akkreditierten Zertifizierungsstellen vorgenommen werden, um bspw. Zertifizierungen zu erlangen. Externe Audits können auch als Compliance Audits erfolgen, um die Einhaltung gesetzlicher oder regulatorischer Vorschriften zu überprüfen. Zusätzlich gibt es IT Audits, die entweder von internen oder externen Auditoren durchgeführt werden können, um die Informationssicherheit und die Effizienz der IT-Systeme zu bewerten.

Beispiele externer Audits

Externe Audits sind ein zentrales Werkzeug für Unternehmen, um Prozesse und Systeme von unabhängigen Dritten analysieren zu lassen. Typische Beispiele:

Audit im Qualitätsmanagement

Ein Qualitäts-Audit ist ein unabhängiger Prüfungsprozess, bei dem externe Prüfer die Effektivität und Konformität des Qualitätsmanagementsystems eines Unternehmens anhand internationaler Normen wie ISO 9001 bewerten, um sicherzustellen, dass Unternehmensprozesse, Produkte und Dienstleistungen den festgelegten Qualitätsstandards entsprechen.

Compliance-Audit

Ein externes Compliance-Audit wird von unabhängigen externen Prüfern (Buchhalter, IT-Sicherheitsexperten oder IT-Berater) oder spezialisierten Prüfungsunternehmen durchgeführt. Ziel ist es, eine objektive und unabhängige Überprüfung der Einhaltung gesetzlicher und regulatorischer Anforderungen sicherzustellen. Externe Audits können erforderlich sein, um rechtliche Anforderungen zu erfüllen oder das Vertrauen von Stakeholdern (wie Investoren, Kunden oder Aufsichtsbehörden) zu stärken. Ein Compliance-Audit kann sowohl intern als auch extern durchgeführt werden; interne Audits werden von internen Prüfern oder einer speziellen Compliance-Abteilung durchgeführt, um die Einhaltung der Unternehmenspolitik und internen Vorschriften zu überprüfen sowie kontinuierliche Verbesserungen zu fördern.

Umwelt-Audit ISO

Regelmäßige Überprüfungen gemäß ISO 14001 werden durchgeführt, um sicherzustellen, dass Unternehmen umweltfreundliche Maßnahmen einhalten und gesetzliche Anforderungen erfüllen. Die Audits zielen darauf ab, eine effizientere Nutzung begrenzter Umweltressourcen zu fördern, über die bloße Einhaltung von Umweltverpflichtungen hinaus.

IT-Sicherheits-Audit

Durchführung einer Schwachstellenprüfung im Rahmen des Qualitätsmanagements, um potenzielle Sicherheitsrisiken aufzudecken. Das Hauptziel besteht darin, sicherzustellen, dass vertrauliche Informationen jederzeit geschützt sind.  Richtlinien sind in der ISO 27001 verankert. Mögliche Gründe für Schwachstellen sind Fehler in Design oder Konstruktion, menschliches Fehlverhalten oder unzureichende Sicherheitsmaßnahmen am Standort.

Finanz-Audit

Die Überprüfung der Einhaltung von Rechnungslegungsstandards und gesetzlichen Vorschriften durch Finanz-Audits trägt zum Vertrauen externer Stakeholder in die Glaubwürdigkeit eines Unternehmens bei.

5 Empfehlungen für ein erfolgreiches externes Audit

1. Vorbereitung und Schulung

Um ein erfolgreiches Audit durchzuführen, müssen zu prüfende Mitarbeiter gut vorbereitet und geschult sein. Hierbei hilft ein strukturierter Leitfaden, der klare Anweisungen und Checklisten enthält.

2. Effektivität der Managementsysteme

Um  zertifizierten Standards gerecht zu werden, sollten Managementsysteme eines Unternehmens logisch aufgebaut sein. Dazu gehören die Einführung klar definierter Prozesse, regelmäßige Überwachung von Leistungsindikatoren und fortwährende Bewertung der Effizienz des Systems.

3. Fortlaufende Kontrolle

Durch stetige Überwachung werden potenzielle Mängel und Schwachstellen frühzeitig erkannt und rechtzeitig Korrekturmaßnahmen ergriffen.

4. Regelmäßige Prüftermine

Es ist wichtig, regelmäßig sowohl interne als auch externe Audits durchzuführen, um kontinuierliche Verbesserung zu fördern. Es ist notwendig, beide Arten von Audits gleichermaßen zu beachten.

5. Kooperation mit einer unabhängigen Zertifizierungsstelle

Die Zusammenarbeit mit einer unabhängigen Zertifizierungsstelle gewährleistet, dass Unternehmen anerkannte Zertifikate erhalten. Dies stärkt die Glaubwürdigkeit und das Vertrauen in das Unternehmen.

FAQ I Externes Audit

Ein externes Audit wird von einer unabhängigen, externen Partei durchgeführt, während ein internes Audit von eigenen Mitarbeitern durchgeführt wird. Dadurch bietet das externe Audit eine neutrale Bewertung und unabhängigen Blick auf die Unternehmensprozesse.

Der Auditor wird diese Probleme dokumentieren und dem Unternehmen Maßnahmen zur Behebung empfehlen. Das Ziel ist es, eine Verbesserung der Prozesse sicherzustellen, bevor schwerwiegendere Folgen auftreten.

Ja, auch kleine Unternehmen profitieren von externen Audits, da sie versteckte Risiken aufdecken und Verbesserungsmöglichkeiten identifizieren können, die oft intern übersehen werden.

Nein, externe Audits sind auch für private Unternehmen sinnvoll, insbesondere wenn sie an Zulieferketten beteiligt sind oder für bestimmte Zertifizierungen Qualitätsnachweise erbringen müssen.

Die Häufigkeit hängt von den regulatorischen Anforderungen und der Unternehmensstrategie ab. Viele Unternehmen setzen jährliche Audits an, während andere sie je nach Risikoanalyse häufiger oder seltener durchführen.

Externe Audits vergleichen Unternehmenspraktiken mit anerkannten Normen und Standards. Sie helfen Unternehmen, Lücken zu identifizieren und sicherzustellen, dass alle Anforderungen erfüllt werden.

Ja, Auditoren in der Fertigungsindustrie benötigen branchenspezifische Kenntnisse, um Prozesse, Maschinen und Normen richtig bewerten zu können. Diese Expertise erhöht die Relevanz und Qualität des Audits.

Durch die Identifikation von Ineffizienzen und Risiken liefern externe Audits wertvolle Erkenntnisse, die zu besseren Entscheidungen führen. Dies kann die Produktqualität, Sicherheit und allgemeine Prozesseffizienz erheblich steigern.

Externe Audits sind entscheidend, um die Qualität und Zuverlässigkeit eines potenziellen Lieferanten zu beurteilen. Unternehmen nutzen Auditergebnisse, um das Risiko von Qualitätsproblemen in der Lieferkette zu minimieren.

Die Kosten variieren je nach Umfang des Audits, Unternehmensgröße und Komplexität der Prozesse. Allgemein gilt: Die Investition in ein externes Audit spart oft langfristig durch Prozessoptimierung und Risikominimierung.

Ja, in vielen Fällen sind virtuelle Audits möglich, vor allem für Dokumentenprüfungen. Vor-Ort-Begehungen lassen sich jedoch oft nicht vollständig ersetzen, wenn physische Inspektionen erforderlich sind.

Image: Adobe Stock – Copyright: © Dzmitry – stock.adobe.com

Arne Reis

Gründer

Arne Reis, Founder of flowdit

Prozessoptimierer mit 25 Jahren Expertise, fokussiert auf operative Exzellenz in Qualität, Instandhaltung, EHS und Inbetriebnahme. Setzt auf innovative Lösungen und höchste Qualitätsstandards.

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